Қандай жағдайларда сот-сараптамалық бухгалтерлік зерттеу қажет?

Сот-сараптамалық қаржылық-кредиттік зерттеу сот экономикалық сараптамасының бір түріне жатады, қарыз алушының қарыз қаражатының нысаналы пайдаланылуын, кредиттік операцияларды көрсетудің дұрыстығы мен дұрыстығын егжей-тегжейлі зерттеу мен талдауға мүмкіндік береді.

Сарапшы нені зерттейді?

• несие шарты/ қарыз шарты;
• несиені/қарызды өтеу кестесі;
• қарызды/несиені өтеу/төлеу жөніндегі құжаттар;
• банктің/қарыз берушінің бухгалтерлік есеп шоттарында несиені/қарызды өтеуді көрсетуді талдау;
• несиені/қарызды беруге/алуға/өтеуге қатысты басқа құжаттар.

Сот-сараптамалық қаржылық-несиелік зерттеу кезінде қандай міндеттер шешіледі?

•  берілген заемның негізгі қарызы бойынша берешекті анықтау;
•       берілген заемның сыйлық ақысы бойынша берешекті анықтау;
•       іс үшін маңызы бар өзге де қаржы-кредиттік операцияларды зерттеу.

Осы сараптама шеңберінде мынадай мәселелер шешіледі:

1. алынған заем бойынша, соның ішінде негізгі қарыз бен сыйақы бойынша белгілі бір күнге берешек мөлшерін анықтау;
2.       заемның шарты бойынша заңды тұлғаға (адамға) белгілі бір кезең үшін есептелген сыйақының сомасы қандай;
3.       заемның шарты бойынша заңды тұлғаның (адамның) белгілі бір кезең үшін негізгі қарызды, сыйақыны өтеу сомасы қандай.;
4.       іс үшін маңызы бар және сарапшының құзыретіне жататын өзге де сұрақтар.